時間: 2022年10月02日 08:57 | 作者：朗依制藥 | 來源: 醫藥資訊| 閱讀: 176次
關于上?，F代制藥股份有限公司
非公開發行股票申請文件反饋意見的回復
保薦機構（主承銷商）
廣東省深圳市福田區中心三路8號卓越時代廣場（二期）北座
二零二二年九月
中國證券監督管理委員會：
上?，F代制藥股份有限公司（以下簡稱“國藥現代”或“公司”）收到中國證券監督管理委員會于2022年9月6日下發的《中國證監會行政許可項目審查一次反饋意見通知書》（222044號）（以下簡稱“《反饋意見》”）。在收悉《反饋意見》后，國藥現代會同中信證券股份有限公司（以下簡稱“中信證券”或“保薦機構”）、國浩律師（北京）事務所（以下簡稱“律師”）、天健會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“會計師”），就《反饋意見》中提出的問題，逐一進行落實，現將《反饋意見》有關問題的落實情況匯報如下：
如無特別說明，本反饋意見回復所用釋義與《中信證券股份有限公司關于上?，F代制藥股份有限公司2022年度非公開發行股票之盡職調查報告》保持一致，所用字體對應內容如下：
反饋意見所列問題 黑體
對反饋意見所列問題的回復、中介機構核查意見 宋體
反饋意見回復中出現的總數與各分項數值之和尾數不符的情形均為四舍五入原因所造成。
目錄
問題1.............................................................................................................................. 4
問題2............................................................................................................................ 21
問題3............................................................................................................................ 23
問題4............................................................................................................................ 33
問題5............................................................................................................................ 52
問題6............................................................................................................................ 55
問題7............................................................................................................................ 60
問題8............................................................................................................................ 75
問題9............................................................................................................................ 86
問題10.......................................................................................................................... 90
問題11 .......................................................................................................................... 98
問題12........................................................................................................................ 104
問題13........................................................................................................................ 107
問題14........................................................................................................................ 116
問題15........................................................................................................................ 122
問題16........................................................................................................................ 125
問題1
根據申請文件，申請人報告期貨幣資金余額較高。請申請人：（1）說明貨幣資金金額較大的原因及合理性，報告期內貨幣資金主要構成情況、具體用途及存放管理情況，是否存在使用受限、與關聯方資金共管、銀行賬戶歸集、關聯方非經營性資金占用等情形。（2）說明最近三年一期財務費用構成中利息支出、利息收入等明細情況，利息收入與貨幣資金余額是否匹配。（3）說明申請人與財務公司關聯交易是否按照相關規則履行審議程序，申請人資金在財務公司存放情況，資金使用是否受限、存貸款利率是否公允；股東是否存在通過財務公司變相違規占用申請人資金的情形。（4）說明有息負債金額較大的原因及合理性。（5）結合理財產品持有情況，資產變現能力、資產負債率等，說明申請人貨幣資金是否緊缺，有無重大償債風險。
請保薦機構和會計師發表核查意見。
回復：
一、說明貨幣資金金額較大的原因及合理性，報告期內貨幣資金主要構成情況、具體用途及存放管理情況，是否存在使用受限、與關聯方資金共管、銀行賬戶歸集、關聯方非經營性資金占用等情形。
（一）貨幣資金金額較大的原因及合理性
1、貨幣資金金額較大的原因
報告期各期末，公司貨幣資金余額分別為 516,410.29萬元、371,954.13萬元、428,424.03萬元和 428,408.65萬元，占同期期末資產總額比例分別為29.28%、20.38%、22.47%和22.43%。公司貨幣資金余額較高的主要原因包括：
（1）公司盈余積累所得